الأنشطة ذات الصلة:

• الأعمال المصرفية
• أعمال التأمين
• إدارة صناديق الاستثمار
• التأجير التمويلي
• أعمال المقر الرئيسي
• أعمال الشحن
• أعمال الشركات القابضة
• أعمال الملكية الفكرية
• أعمال مراكز التوزيع والخدمات

بدأ تطبيق اللوائح على السنوات المالية التي تبدأ في 1 يناير 2019 أو بعده. وفي الفترات الخاضعة لها، كان على المنشآت المشمولة تقديم إخطار سنوي إلى الجهة الرقابية المختصة. وكان على المنشآت المُلزمة بالتقرير تقديمه خلال 12 شهرًا من نهاية سنتها المالية، مثل 31 ديسمبر 2020 لمن انتهت سنتها المالية في 31 ديسمبر 2019.

في الفترات الخاضعة للوائح، لم يكن اختبار الأنشطة الاقتصادية الواقعية أو تقديم التقرير مطلوبًا عن فترة لم تحقّق فيها المنشأة دخلًا من نشاط ذي صلة، أو إذا استوفت شروط الإعفاء. وكان تقديم الإخطار يظل مطلوبًا من المنشآت المعنية. وكان عدم الامتثال قد يؤدي إلى جزاءات، أو تبادل تلقائي للمعلومات مع الجهة الأجنبية المختصة وفق تعريف المادة 1 من اللوائح، أو تدابير إدارية مثل تعليق الترخيص التجاري أو إلغائه أو عدم تجديده.