الامتثال لضريبة الشركات في الإمارات: ما الذي تحتاج الشركات إلى مراجعته؟

الامتثال لضريبة الشركات في الإمارات: ما الذي تحتاج الشركات إلى مراجعته؟

إعداد الإقرار وتوثيق المعالجة الضريبية في الشركات الكبرى

تحتاج الشركات الكبرى في الإمارات إلى إجراءات واضحة لتحديد دخلها الخاضع للضريبة وإعداد إقراراتها في المواعيد المقرّرة. ويمكن للدعم المتخصص أن يساعد فرق المالية على مراجعة المعاملات المعقّدة ومطابقة الإقرار بالسجلات وتوثيق أساس المعالجة الضريبية.

أهمية الامتثال لضريبة الشركات

مراجعة المعاملات قبل تقديم الإقرار

مع زيادة عدد الكيانات والمعاملات، قد يؤثّر خطأ في تصنيف الإيرادات أو المصروفات على أكثر من فترة ضريبية. ويساعد توزيع مسؤوليات الإعداد والمراجعة والاعتماد على اكتشاف هذه الفروق قبل التقديم.

وتتطلّب المعاملات بين الأطراف المرتبطة فهماً لطبيعة العلاقة وأساس التسعير والمستندات التي تؤيّده. ومن المفيد مراجعة الاتفاقيات والقيود المحاسبية معاً لتحديد المعاملات التي تستدعي تحليلاً إضافياً.

توفّر التسويات الموثّقة للإدارة أساساً لمراجعة أثر الضريبة على السيولة. كما تبيّن كيفية الانتقال من النتيجة المحاسبية إلى الدخل الخاضع للضريبة، بما يسهّل مراجعة الإقرار والردّ على الاستفسارات.

تحديات الامتثال لضريبة الشركات في دبي والإمارات

المناطق الحرة والمعاملات الدولية والتسعير التحويلي

قد تمتدّ المراجعة من قواعد ضريبة الشركات للأشخاص القائمين في المناطق الحرة إلى المعاملات عبر الحدود والتسعير التحويلي. وتحتاج الشركة إلى تصنيف الإيرادات وتوثيق المعالجة التي تتبعها لكل فئة بحسب الأحكام المنطبقة.

تختلف المعالجة باختلاف طبيعة النشاط والطرف المقابل والكيان الذي أجرى المعاملة. لذلك، يساعد ربط كل بند بالمستندات والقاعدة التي يستند إليها على مراجعة الإقرار قبل تقديمه.

لنفترض أن شركة لوجستية في المنطقة الحرة بجبل علي تزاول أنشطة داخل المنطقة وخارجها. يمكنها مراجعة العقود ومصادر الإيرادات والجهة التي تنفّذ المعاملة، لتقييم مدى انطباق شروط الدخل المؤهل وتوثيق الأساس المستخدم في الإقرار.

دور الوكيل الضريبي المسجّل

التمثيل أمام الهيئة ومسؤولية الشركة

يجوز للشركة تعيين وكيل ضريبي مسجّل لتمثيلها أمام الهيئة الاتحادية للضرائب في حدود التفويض. وتظل الشركة مسؤولة عن التزاماتها. ويجوز للهيئة التوقف عن التعامل معه بشأنها إذا أبلغتها بانتهاء تعيينه أو عزله وفق الإجراءات المعتمدة.

قد يشمل التفويض تقديم الإقرار أو متابعة المراسلات والطلبات. ويلتزم الوكيل بحفظ المعلومات والسجلات والمستندات المرتبطة بمن يمثّله وفق المدة المقرّرة.

يمكن للمستشار شرح أثر التغييرات التنظيمية على معاملات الشركة، ومساعدة فريقها على تحديد المستندات اللازمة لمراجعة الإقرار أو الردّ على استفسار الهيئة.

اختيار مزوّد خدمات الامتثال لضريبة الشركات

معايير لتحديد نطاق الدعم

حدّدوا ما يحتاج إليه فريقكم، ثم تحقّقوا من خبرة المزوّد في ضريبة الشركات وفي التعامل مع معاملات مماثلة. ويمكن أن يشمل نطاق العمل ما يأتي.

 

• تقييم الالتزامات الضريبية ووضع خطة عمل لمعالجتها.
• إعداد إقرارات ضريبة الشركات ومراجعتها ومتابعة مواعيد تقديمها.
• متابعة استفسارات الهيئة أو دعم الشركة أثناء التدقيق في حدود التفويض.
• تقييم الأثر الضريبي لقرارات الأعمال والمعاملات المهمة.
• دعم متخصص في التسعير التحويلي والضرائب الدولية عند الحاجة.

 

يساعد الاتفاق على مخرجات العمل ومواعيدها ومسؤوليات المراجعة في تنسيق عمل المزوّد مع الإدارة المالية، وإتاحة الوقت الكافي لاستكمال البيانات ومعالجة الفروق.

خدمات الامتثال لضريبة الشركات لدى مجموعة المستشارين الماليين (FCG)

دعم للشركات الكبرى في الإمارات

تساعد مجموعة المستشارين الماليين (FCG) الشركات على مراجعة سجلاتها وتسوياتها وتحديد المسائل التي تحتاج إلى دراسة قبل تقديم الإقرار. ويمكن أن يشمل العمل التمثيل أمام الهيئة من خلال وكيل ضريبي مسجّل وفق التفويض.

إذا كنتم تستعدّون لإقفال الفترة الضريبية أو تحتاجون إلى مراجعة معاملات معقّدة، تعرّفوا إلى خدمات الامتثال لضريبة الشركات لدى مجموعة المستشارين الماليين (FCG).

أسئلة شائعة عن الامتثال لضريبة الشركات في الإمارات

نطاق الضريبة ودور الدعم المتخصص

 

ما ضريبة الشركات في الإمارات؟

 

هي ضريبة مباشرة تُفرض على الدخل الخاضع للضريبة وفق التشريع. وتُطبّق على السنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده. وبموجب المعدلات العامة، يُطبّق معدل 0% حتى 375,000 درهم من الدخل الخاضع للضريبة، و9% على الجزء الذي يتجاوز هذا الحد.

 

من يخضع لضريبة الشركات في الإمارات؟

 

قد تخضع لها الكيانات المقيمة وبعض الكيانات غير المقيمة بحسب صلتها بالدولة، مع مراعاة الإعفاءات المقرّرة. ويخضع الشخص الطبيعي عن أعماله في الدولة إذا تجاوز إجمالي عائدات تلك الأعمال مليون درهم خلال السنة الميلادية، وفق الأحكام المطبّقة. وقد يستفيد الشخص المؤهل القائم في المنطقة الحرة من معدل 0% على الدخل المؤهل عند استيفاء الشروط.

 

ما فائدة الاستعانة بخدمات الامتثال لضريبة الشركات؟

 

تساعد هذه الخدمات على مراجعة الدخل والتسويات وإعداد الإقرارات ومتابعة المواعيد. وقد تشمل كذلك مراجعة المعاملات الدولية أو دعم الشركة أثناء التدقيق، بحسب نطاق التكليف.

 

هل يمكن للشركة إدارة امتثالها لضريبة الشركات بنفسها؟

 

نعم. يمكن للشركة إعداد إقرارها وتقديمه مباشرة. وقد تحتاج إلى دعم متخصص إذا كانت تتعامل مع قواعد المناطق الحرة أو معاملات عبر الحدود أو مسائل في التسعير التحويلي. وإذا اختارت التمثيل أمام الهيئة، فيمكنها تفويض وكيل ضريبي مسجّل.