تنظيم إجراءات الضرائب مع مجموعة المستشارين الماليين (FCG)
دعم الامتثال لضريبة الشركات في دبي
تساعد مجموعة المستشارين الماليين (FCG) الشركات على تحديد التزاماتها الضريبية ومراجعة السجلات والتسويات وإعداد الإقرارات، وفق طبيعة النشاط ونطاق العمل.
تُطبّق ضريبة الشركات على السنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده. وبموجب المعدلات العامة، يُطبّق معدل 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم، و9% على الجزء الذي يتجاوز هذا الحد. وتحتاج الشركة إلى مراجعة ما ينطبق عليها من قواعد خاصة أو تسهيلات.
إرشادات لتنظيم الإقرارات الضريبية
تحديد الضريبة والفترة والمستندات
ابدؤوا بتحديد نوع الإقرار المطلوب، مثل إقرار الضريبة الانتقائية ، والفترة التي يغطيها والموعد المقرّر. وتختلف المستندات وطريقة الاحتساب بحسب الضريبة والمعاملات التي يشملها الإقرار.
متى تفيد الاستعانة بمستشار ضريبي في دبي؟
مراجعة المعاملات والخيارات قبل اعتمادها
قد تحتاج الشركة إلى مراجعة الأثر الضريبي عند تغيير هيكلها أو دخول سوق جديدة أو تنفيذ معاملة غير معتادة. ويُحدّد نطاق المراجعة وفق الوقائع والتشريعات والفترات المعنية.
قد تحتاج شركة تجارية تتوسّع في دبي، مثلاً، إلى مراجعة اتفاقيات الأطراف المرتبطة وتصنيف الإيرادات والمستندات التي تدعم المعالجة الضريبية.
تتيح مجموعة المستشارين الماليين (FCG) التمثيل أمام الهيئة من خلال وكيل ضريبي مسجّل وفق التفويض. وتظلّ الشركة مسؤولة عن التزاماتها. ويحتفظ الوكيل بالسجلات والمستندات ذات الصلة وفق المدة المقرّرة، ويجوز للهيئة التوقف عن التعامل معه بشأن الشركة إذا أبلغتها بانتهاء تعيينه وفق الإجراءات المعتمدة.
وقد يشمل التمثيل تقديم الإقرارات ومتابعة المراسلات وتجهيز الإيضاحات أثناء التدقيق، بحسب نطاق التكليف.
الخدمات الضريبية للشركات
إعداد التقارير ومراجعة المعالجة
يُحدَّد الدعم وفق ما يحتاج إليه الفريق الداخلي من مراجعة أو موارد إضافية، مع تحديد مخرجات العمل ومواعيد تسليمها.
وقد يشمل العمل المجالات الآتية.
- إعداد الإقرارات. مراجعة إقرار ضريبة الشركات وتجهيز بياناته للتقديم عبر إمارات تاكس. والمهلة العامة للتقديم والسداد تسعة أشهر من نهاية الفترة الضريبية. فكان الموعد العام للفترة المنتهية في 31 ديسمبر 2025 هو 30 سبتمبر 2026.
- المراجعة المحاسبية والضريبية. مطابقة القوائم والسجلات بالتسويات، ومراجعة شروط الخصومات والإعفاءات والأرصدة الضريبية التي تستند إليها المطالبة.
- مراجعة الأهلية للتسهيلات. تقييم الشروط التي تنطبق على المنشأة، ومنها تسهيلات الأعمال الصغيرة للأشخاص المقيمين المؤهلين ذوي الإيرادات التي لا تتجاوز 3 ملايين درهم، وفق سائر الشروط. وقد مُدّد تطبيقها إلى الفترات الضريبية المؤهلة التي تنتهي في 31 ديسمبر 2029 أو قبله.
- المشورة بشأن المعاملات. تقييم الأثر الضريبي للمعاملات المعقّدة أو عبر الحدود أو تغييرات الهيكل، بحسب نطاق التكليف.
ويُطبّق الحد الأدنى للضريبة التكميلية المحلية وفق قواعد مستقلة على الكيانات المشمولة في مجموعات متعددة الجنسيات تبلغ إيراداتها العالمية الموحّدة 750 مليون يورو فأكثر في سنتين على الأقل من السنوات المالية الأربع السابقة مباشرة. وتسري القواعد على السنوات المالية التي تبدأ في 1 يناير 2025 أو بعده، وفق شروطها، للوصول إلى الحد الأدنى لمعدل الضريبة الفعلي البالغ 15%.
مراجعة الضريبة الانتقائية في الإمارات
تصنيف السلع وأثر دور المنشأة
قد تنطبق الضريبة الانتقائية على سلع محدّدة، ومنها منتجات التبغ ومشروبات الطاقة والمشروبات المحلّاة المشمولة بالأحكام. ويتوقّف الالتزام على نوع السلعة ودور الشركة في سلسلة التوريد.
يمكن للفريق المساعدة في مراجعة تصنيف المنتجات والمبالغ والسجلات التي تدعم الإقرار، ومتطلبات التسجيل والسداد ذات الصلة.
خدمات مجموعة المستشارين الماليين (FCG) في دبي
تنسيق العمل مع فريق الشركة
ابدؤوا بتحديد المعاملات أو الإقرارات التي تحتاج إلى مراجعة، ثم اتفقوا على البيانات المطلوبة والمهلة والجهات المسؤولة عن الاعتماد.
يعمل الفريق معكم على مراجعة المستندات وتوضيح الفروق والأسئلة التي تحتاج إلى إجابة قبل إعداد الإقرار أو اعتماد المعالجة.
ويمكن تعديل نطاق الدعم بحسب حجم المعاملات والتغيّرات في نشاط الشركة والضرائب التي تنطبق عليها.
مراجعة إجراءات الامتثال لضريبة الشركات
ناقشوا احتياجاتكم مع فريقنا
إذا كنتم تستعدّون لتقديم إقرار أو تحتاجون إلى مراجعة معاملة، اطّلعوا على خدمات الامتثال لضريبة الشركات لمناقشة نطاق العمل والمستندات اللازمة.
أسئلة شائعة عن الخدمات الضريبية في دبي
ما المعدلات العامة لضريبة الشركات في الإمارات؟
المعدلان العامّان هما 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم و9% على الجزء الذي يتجاوزه. وقد تنطبق قواعد خاصة بحسب وضع المنشأة، ومنها الحد الأدنى للضريبة التكميلية المحلية للكيانات المشمولة.
هل تعيين مستشار أو وكيل ضريبي إلزامي للشركة؟
يجوز للشركة إدارة شؤونها الضريبية مباشرة أو الاستعانة بمستشار. وإذا اختارت تفويض طرف بالتمثيل أمام الهيئة، فيمكنها تعيين وكيل ضريبي مسجّل ضمن نطاق التفويض.
ما المهلة العامة لتقديم إقرار ضريبة الشركات؟
تسعة أشهر من نهاية الفترة الضريبية، وهي المهلة العامة للتقديم والسداد. فكان الموعد العام للفترة المنتهية في 31 ديسمبر 2025 هو 30 سبتمبر 2026.
ما دور الوكيل الضريبي المسجّل؟
يمكن للوكيل تقديم الطلبات والإقرارات ومتابعة المراسلات ودعم الشركة أثناء التدقيق بحسب التفويض، مع بقاء مسؤولية الوفاء بالالتزامات على الشركة.
هل تقدّم FCG دعماً لشركات المناطق الحرة؟
نعم. يمكن للمجموعة مراجعة شروط الدخل المؤهل والتسجيل والإقرارات بحسب وضع الشركة. ولا يعفي معدل 0% على الدخل المؤهل من التزامات الشخص المؤهل القائم في المنطقة الحرة بالتسجيل والتقديم.
