دور المستشار الضريبي في التخطيط المالي في الإمارات
عندما تدرس المنشأة التوسع أو التمويل أو تعديل هيكل أعمالها، قد تؤثر المعالجة الضريبية في تكلفة القرار والسيولة المتاحة. ويمكن للمستشار الضريبي مساعدة الإدارة على تحديد القواعد التي تنطبق على المعاملة وتقدير أثرها قبل التنفيذ.
تسري ضريبة الشركات على السنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده. ووفق المعدلات العامة، يُطبق معدل 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم، ومعدل 9% على الجزء الزائد، مع مراعاة الأنظمة الخاصة. ويساعد تقدير الضريبة ومواعيد سدادها على إدراجها في توقعات التدفقات النقدية.
التخطيط الضريبي لدعم قرارات النمو
مراجعة أثر القرارات قبل اعتمادها
يمكن أن تشمل الاستشارة مقارنة بدائل التمويل أو الاستثمار أو إعادة الهيكلة، وتحديد أثر كل بديل في الدخل الخاضع للضريبة والسيولة. ويفيد توثيق الافتراضات في مراجعة التقديرات إذا تغيّرت المعاملة أو ظروف المنشأة.
قد تحتاج منشأة صغيرة أو متوسطة إلى التحقق من أهلية بعض المصروفات للخصم أو من شروط تسهيل ضريبي. ويمكن للمستشار تحديد المستندات المطلوبة وتقييم أثر المعالجة، ثم تستخدم الإدارة النتيجة لتحديث الموازنة وتوقعات السيولة.
دعم الفريق في المسائل الضريبية المعقدة
تحديد المتطلبات والمستندات والمواعيد
يساعد المستشار على شرح القواعد وتحديد المسؤول عن تجهيز البيانات ومراجعتها. وتزداد أهمية ذلك عندما تتعدد المعاملات أو الأطراف أو مواعيد التقارير، أو عندما يحتاج الفريق إلى توثيق معالجة لم يطبقها سابقًا.
وعند وجود دخل أو معاملات عابرة للحدود، قد تستدعي الحالة مراجعة الإقامة الضريبية واتفاقية تجنب الازدواج الضريبي ذات الصلة. ويتوقف تطبيق الاتفاقية على أحكامها والوقائع واستيفاء شروط الاستفادة منها.
اختيار المستشار الضريبي
الخبرة التي تناسب معاملاتكم
تحققوا من خبرة المستشار في ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة، أو في المعاملات والاتفاقيات الدولية إذا كانت ذات صلة بأعمالكم. واطلبوا عرضًا يحدد نطاق المراجعة والبيانات اللازمة والمخرجات والأتعاب. وإذا شمل التكليف التمثيل أمام الهيئة الاتحادية للضرائب بصفة وكيل ضريبي، فتحققوا من تسجيل الوكيل وتعيينه وفق الإجراءات المقررة.
تواصلوا مع مجموعة المستشارين الماليين (FCG)لمناقشة الأثر الضريبي لقراراتكم وتحديد نطاق الدعم المناسب.
