دليل تسجيل الشركات للضريبة في الإمارات
شروط التسجيل وخطوات تقديم الطلب في 2026
تختلف شروط التسجيل لضريبة الشركات عن شروط التسجيل لضريبة القيمة المضافة. ويبدأ تقديم الطلب بتحديد الضريبة التي تنطبق على نشاطكم، والمهلة المقرّرة، والمستندات التي تثبت بيانات المنشأة.
تُطبّق ضريبة الشركات على السنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده. وعلى الشركات العاملة في البر الرئيسي أو في المناطق الحرة مراجعة الأحكام التي تنطبق على كيانها وتحديد ما يلزمها أمام الهيئة الاتحادية للضرائب.
شروط التسجيل للضرائب في الإمارات
حدود التسجيل ومعدلات الضريبة
بموجب المعدلات العامة لضريبة الشركات، يُطبّق معدل 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم، ومعدل 9% على الجزء الذي يتجاوز هذا الحد. ولا يعفي تطبيق معدل 0% في حدّ ذاته من التسجيل إذا كان الشخص ملزماً به. وقد تنطبق قواعد خاصة على بعض الكيانات.
تبلغ النسبة الأساسية لضريبة القيمة المضافة 5%. ويجب على الأعمال المقيمة التسجيل إذا تجاوزت توريداتها ووارداتها الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال الأشهر الاثني عشر السابقة أو توقّعت تجاوز الحد خلال الثلاثين يوماً التالية. ويمكن التسجيل اختيارياً إذا تجاوزت قيمة التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة أو النفقات الخاضعة لها 187,500 درهم وفق الفترات والشروط المقرّرة.
إذا توقّعت شركة تقنية في دبي إيرادات سنوية قدرها 500,000 درهم، فعليها مراجعة قيمة التوريدات والواردات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة ضمن الفترات المحدّدة. أما ضريبة الشركات فتُحتسب على أساس الدخل الخاضع للضريبة بعد التسويات المقرّرة، ولا يكفي رقم الإيرادات وحده لتحديد المبلغ المستحق.
خطوات تقديم طلب تسجيل الشركة
استخدام منصة إمارات تاكس
تقدّم الشركة طلب التسجيل عبر منصة إمارات تاكس التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب. ويُحدّد موعد كل طلب بحسب الضريبة ووضع المنشأة. وتبلغ غرامة التأخّر في التسجيل لضريبة الشركات 10,000 درهم، مع مراعاة حالات الإعفاء المقرّرة.
اتّبعوا الخطوات الآتية عند إعداد الطلب.
- 1. الدخول إلى منصة إمارات تاكس. سجّلوا الدخول باستخدام الهوية الرقمية الإماراتية (UAE Pass) للوصول إلى خدمات التسجيل.
- 2. اختيار خدمة التسجيل. اختاروا التسجيل لضريبة الشركات أو لضريبة القيمة المضافة وفق الالتزامات التي تنطبق على المنشأة. وقد يلزم تقديم طلب مستقل لكل ضريبة.
- 3. إكمال بيانات الطلب. أدخلوا بيانات الشكل القانوني والسنة المالية وأرقام التوريدات أو الإيرادات بحسب الخدمة، وطابقوها مع الوثائق الرسمية والسجلات المؤيدة.
- 4. إرفاق المستندات. قد تشمل المستندات الرخصة التجارية ووثائق التأسيس وهوية المفوّض. وعند الاستناد إلى توريدات متوقّعة للتسجيل لضريبة القيمة المضافة، قد يلزم إرفاق عقود أو أوامر شراء تدعم التقدير. وتدرج الهيئة خطاب بيانات الحساب المصرفي ضمن المستندات الاختيارية لخدمة تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
- 5. مراجعة الطلب وإرساله. راجعوا الأرقام والتواريخ والمرفقات قبل التقديم، وتابعوا إشعارات الهيئة إذا طلبت مستندات أو إيضاحات إضافية.
على الشخص الاعتباري المقيم الذي تأسّس في الإمارات في 1 مارس 2024 أو بعده تقديم طلب التسجيل لضريبة الشركات خلال ثلاثة أشهر من تاريخ التأسيس أو الإنشاء أو الاعتراف به، بحسب الحالة. وعلى الشخص الطبيعي المقيم الذي يتجاوز إجمالي عائداته من الأعمال في الدولة مليون درهم خلال السنة الميلادية تقديم الطلب بحلول 31 مارس من السنة التالية.
متى تحتاجون إلى دعم في التسجيل؟
مراجعة الالتزامات قبل تقديم الطلب
قد تحتاج المنشأة إلى دعم إذا كانت تعمل من خلال عدّة كيانات أو تمارس أنشطة تختلف معاملتها الضريبية. ويمكن للمستشار مراجعة أساس التسجيل والموعد والبيانات التي تدعم الطلب.
ويمكن لـ وكيل ضريبي مسجّل تقديم الطلب ومتابعة المراسلات في حدود التفويض بعد تعيينه. وتتيح الهيئة الاتحادية للضرائبللشركات التحقّق من الوكلاء المسجّلين والاطّلاع على متطلبات التسجيل والإجراءات ذات الصلة.
تظلّ المنشأة مسؤولة عن الوفاء بالتزاماتها الضريبية. وإذا انتهى تعيين الوكيل أو عُزل، تُبلَغ الهيئة وفق الإجراءات المعتمدة. ويلتزم الوكيل بحفظ المعلومات والسجلات والمستندات المتعلقة بمن يمثّلهم أو سبق له تمثيلهم طوال المدة المقرّرة.
تعرّفوا إلى خدمات الامتثال لضريبة الشركات لدى مجموعة المستشارين الماليين (FCG)
دعم التسجيل ومراجعة الالتزامات
تساعد مجموعة المستشارين الماليين (FCG) المنشآت على تحديد ما إذا كانت ملزمة بالتسجيل وتجهيز البيانات والمستندات. ويمكن أن يشمل العمل التمثيل أمام الهيئة من خلال وكيل ضريبي مسجّل وفق نطاق التفويض.
يمكن أن يمتدّ الدعم من إعداد طلب التسجيل لضريبة الشركات أو لضريبة القيمة المضافة إلى تنظيم السجلات ومراجعة الالتزامات اللاحقة، بحسب طبيعة النشاط ونطاق التكليف.
الأسئلة الشائعة
شروط التسجيل والغرامات والمستندات
هل التسجيل إلزامي لكل الشركات في الإمارات؟
يتحدّد ذلك بحسب الضريبة ووضع المنشأة. ويلتزم الأشخاص الخاضعون لضريبة الشركات بالتسجيل وفق القواعد المنطبقة عليهم، ولو انطبق عليهم معدل 0%. أما ضريبة القيمة المضافة فلها شروط تسجيل منفصلة، ومنها تجاوز حدّ 375,000 درهم للأعمال المقيمة وفق الفترات المقرّرة.
ما غرامة التأخر في التسجيل لضريبة الشركات؟
تبلغ الغرامة الإدارية 10,000 درهم. وتتيح مبادرة الهيئة الإعفاء في الحالات المستوفية للشروط، ومنها تقديم أول إقرار ضريبي خلال سبعة أشهر من نهاية الفترة الضريبية الأولى، أو تقديم التصريح السنوي للفئات المعفاة المشمولة بالمبادرة وفق المدة المحدّدة لها.
هل يمكن للمستشار تمثيل الشركة أمام الهيئة؟
يمكن لوكيل ضريبي مسجّل تمثيل الشركة بعد تعيينه وضمن نطاق التفويض. وقد يشمل ذلك تقديم الطلب ومتابعة الاستفسارات ودعم الشركة أثناء التدقيق.
ما المستندات المطلوبة عادةً للتسجيل؟
تختلف المستندات بحسب الضريبة والشكل القانوني. وقد تشمل الرخصة التجارية ووثائق التأسيس وهوية المفوّض، إضافة إلى العقود والفواتير أو غيرها من المستندات التي تدعم أساس طلب التسجيل.
