كيف تختارون شركة استشارات الامتثال الضريبي في الإمارات؟
تحديد نطاق الدعم قبل التعاقد
قد تحتاج شركتكم إلى دعم في التسجيل أو إعداد الإقرارات أو مراجعة معاملات معقّدة. ابدأوا بتحديد العمل المطلوب، ثم تحقّقوا من خبرة الفريق في تطبيق متطلبات الهيئة الاتحادية للضرائب على شركات تمارس نشاطاً مماثلاً.
متطلبات الامتثال الضريبي في الإمارات
متابعة المواعيد والتغييرات التشريعية
تختلف متطلبات التسجيل والإقرار بحسب الضريبة ونشاط الشركة. وتبلغ غرامة التأخر في تقديم إقرار ضريبة الشركات 500 درهم عن كل شهر أو جزء منه خلال أول 12 شهراً، و1,000 درهم عن كل شهر أو جزء منه ابتداءً من الشهر الثالث عشر.
قد تستدعي تعديلات التشريعات، ومنها المرسوم بقانون اتحادي رقم (17) لسنة 2025 بشأن تعديل بعض أحكام قانون الإجراءات الضريبية، مراجعة الإجراءات المتّبعة والمواعيد والمستندات ذات الصلة.
ما الذي تشمله استشارات الامتثال الضريبي؟
من التسجيل إلى مراجعة الإقرارات
يمكن للمستشار مراجعة شروط التسجيل لضريبة القيمة المضافة أو ضريبة الشركات ومساعدة الفريق على تجهيز الطلب والمستندات المؤيدة.
قد يشمل العمل مطابقة بيانات الإقرارات بالسجلات، ومراجعة المعالجة والخصومات أو التسهيلات المنطبقة، وإعداد إقرارات ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات والضريبة الانتقائية بحسب النشاط.
إذا احتاجت الشركة إلى تمثيل أمام الهيئة، يمكنها تعيين وكيل ضريبي مسجّل ضمن نطاق التفويض. وتظلّ الشركة مسؤولة عن التزاماتها. ويحتفظ الوكيل بالسجلات والمستندات للمدة المقرّرة، ويجوز للهيئة التوقف عن التعامل معه بشأن الشركة إذا أبلغتها بانتهاء تعيينه وفق الإجراءات المعتمدة.
معايير اختيار شركة استشارات الامتثال الضريبي
أسئلة تُطرح قبل بدء التكليف
اطلبوا من المزوّد توضيح طريقة تعامله مع معاملة نموذجية في قطاعكم، وتحديد مخرجات العمل والمسؤوليات والمواعيد.
ومن المعايير التي يمكن الاستناد إليها ما يأتي.
- الخبرة في التشريعات الضريبية الإماراتية. تحقّقوا من خبرة الفريق في الضرائب المنطبقة على أعمالكم، ومن اعتماده على التشريعات والأدلة الرسمية عند مراجعة المعاملات.
- الخبرة العملية وتسجيل الوكيل. اطلبوا أمثلة على مهام مماثلة. وإذا شمل العمل التمثيل أمام الهيئة، فطابقوا بيانات الوكيل مع سجلّها وحدّدوا نطاق التفويض.
- التواصل ومتابعة العمل. اتفقوا على المسؤول عن الاستفسارات، ومواعيد تسليم التقارير، وكيفية إبلاغكم بالتغييرات التي تؤثّر على التزاماتكم.
- تنظيم المستندات والسجلات. راجعوا طريقة توثيق التسويات واسترجاع المستندات. وتُحفظ سجلات ضريبة الشركات سبع سنوات على الأقل من نهاية الفترة المعنية، فيما تختلف المدد بالنسبة إلى الضرائب والسجلات الأخرى.
- استخدام الأنظمة المحاسبية. تحقّقوا من قدرة الفريق على مطابقة بيانات الإقرار مع أنظمتكم، وتوثيق التعديلات وإتاحة التقارير للمراجعة.
مثال على تصحيح خطأ في ضريبة المدخلات
مراجعة المعالجة وتحديد طريقة التصحيح
لنفترض أن شركة استيراد وتصدير في دبي اكتشفت أنها طالبت باسترداد ضريبة مدخلات على معاملات صُنّفت بطريقة غير صحيحة. تبدأ المراجعة بتحديد المعاملات والفترات المتأثرة ومطابقة المبالغ بالمستندات.
بعد تقدير الفرق، تُحدَّد طريقة التصحيح وفق القواعد المنطبقة، بما في ذلك تقديم تصريح طوعي عند الاقتضاء. ويمكن للشركة بعد ذلك تعديل ضوابط التصنيف ومراجعة عيّنات من المعاملات للتأكّد من تطبيقها.
متابعة الامتثال بعد تقديم الإقرار
ربط نتائج المراجعة بإجراءات العمل
تستفيد الشركة من تحويل نتائج المراجعة إلى إجراءات واضحة، مثل تحديد المسؤول عن تحديث التصنيف الضريبي ومراجعة المستندات واعتماد التسويات قبل التقديم.
وإذا كنتم تراجعون إجراءات إعداد الإقرارات أو تستعدّون لتغيير في نشاطكم، تعرّفوا إلى خدمات الامتثال لضريبة الشركات لدى مجموعة المستشارين الماليين (FCG) لمناقشة نطاق الدعم المناسب لأعمالكم.
أسئلة شائعة عن استشارات الامتثال الضريبي
ما دور شركة استشارات الامتثال الضريبي؟
تساعد الشركة في تحديد المتطلبات ومراجعة التسجيل والإقرارات والسجلات. وقد يشمل التكليف التمثيل أمام الهيئة من خلال وكيل ضريبي مسجّل وفق التفويض.
متى ينبغي مراجعة التغييرات الضريبية في الإمارات؟
راجعوا أثر التعديلات عند صدورها إذا كانت تمسّ نشاطكم. وحدّدوا تاريخ نفاذها والفترات المعنية وأي تغييرات لازمة في الأنظمة والإجراءات.
هل يمكن للمستشار المساعدة في الامتثال للضريبة الانتقائية؟
نعم. قد يشمل الدعم مراجعة تصنيف السلع ومتطلبات التسجيل واحتساب الضريبة وإعداد الإقرارات بحسب طبيعة النشاط.
كيف تُحتسب غرامة التأخر في سداد الضريبة؟
تُفرض، وفق الجدول المنطبق، غرامة شهرية بمعدل 14% سنوياً على الضريبة المستحقة غير المسدّدة. وترد أحكام ضريبة الشركات في قرار مجلس الوزراء رقم (75) لسنة 2023 وتعديلاته. أما القرار رقم (129) لسنة 2025، النافذ منذ 14 أبريل 2026، فيعدّل جدول الغرامات الوارد في القرار رقم (40) لسنة 2017.
