المستشار المالي والضريبي: دليل الخدمات في الإمارات
تقييم أثر الالتزامات الضريبية على القرارات المالية
يساعد المستشار المالي والضريبي الشركات والأشخاص الذين يزاولون أعمالاً في الإمارات على فهم الالتزامات المنطبقة وتقدير أثرها على السيولة والتخطيط. وقد يشمل الدعم مراجعة ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة، بحسب النشاط ونطاق التكليف.
متى تحتاجون إلى مستشار مالي وضريبي؟
ربط التخطيط المالي بإجراءات الامتثال
قد تتغيّر المعالجة الضريبية عند التوسّع أو تعديل هيكل الشركة أو الدخول في معاملات مع أطراف مرتبطة. وتساعد المراجعة المبكرة على تحديد الأسئلة التي تحتاج إلى إجابة والمستندات اللازمة لدعم القرار.
تُطبّق ضريبة الشركات على السنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده. ووفق المعدلات العامة، يبلغ المعدل 9% على الجزء الذي يتجاوز 375,000 درهم من الدخل الخاضع للضريبة. وفي استطلاع «إي واي» لعام 2025 حول المخاطر والنزاعات الضريبية ، توقّع 90% من المشاركين عالمياً أن تزيد التوصيات المتعلقة بالتسعير التحويلي عدد النزاعات الضريبية إلى حدّ ما أو بدرجة كبيرة.
لنفترض أن منشأة صناعية صغيرة في دبي تراجع مصروفاتها ومعاملاتها مع شركات المجموعة. يمكن للمستشار مساعدتها على التحقّق من المستندات التي تؤيّد المصروفات وتقييم المعالجة الضريبية للمعاملات وفق القواعد المنطبقة.
وتستخدم الإدارة نتائج المراجعة لتقدير الالتزامات، وتحديث توقّعات السيولة، وتحديد أثر القرارات التي تدرسها على التقارير والإقرارات.
نطاق الخدمات المالية والضريبية
تحديد الأولويات بحسب احتياجات الشركة
تختلف الخدمات المطلوبة بحسب نوع النشاط وحجم المعاملات وما إذا كانت الشركة تعمل داخل الدولة أو عبر الحدود.
يبدأ العمل عادةً بمراجعة الوضع المالي والالتزامات الحالية، ثم الاتفاق على ما يحتاج إلى تحليل أو تصحيح والبيانات اللازمة لذلك.
ما الخدمات التي قد يقدّمها المستشار المالي والضريبي؟
يمكن أن يشمل نطاق التكليف المجالات الآتية.
- التخطيط لضريبة الشركات والامتثال لها. مراجعة التسجيل والإقرارات والخصومات والإعفاءات المنطبقة، وتقييم قواعد المجموعات الضريبية والتسعير التحويلي حيثما تنطبق.
- إدارة ضريبة القيمة المضافة. مراجعة التسجيل والتسويات والإقرارات والاستعداد للتدقيق. ويشمل ذلك الرجوع إلى تشريعات ضريبة القيمة المضافة المنشورة لدى الهيئة الاتحادية للضرائب للتحقّق من متطلبات الفواتير والمستندات التي تدعم المعالجة.
- الاستشارات بشأن الضريبة الانتقائية في الإمارات. مراجعة تصنيف السلع والتسجيل والاحتساب والإقرارات وفق المرسوم بقانون اتحادي رقم (7) لسنة 2017 وتعديلاته والأحكام المنطبقة.
- الاستشارات الضريبية الدولية. مراجعة الالتزامات المرتبطة بالمعاملات عبر الحدود ومدى انطباق اتفاقيات تجنّب الازدواج الضريبي.
- التخطيط المالي وإدارة الثروات. قد يربط التخطيط المالي الاعتبارات الضريبية بالأهداف الاستثمارية أو التقاعد أو انتقال الأصول. ويتحدّد نطاق المشورة وفق اختصاص مزوّد الخدمة والتراخيص المطلوبة.
- التمثيل أثناء التدقيق الضريبي. يمكن لوكيل ضريبي مسجّل متابعة الاستفسارات وتقديم المستندات أثناء التدقيق بعد تعيينه وفي حدود التفويض.
يساعد تحديد نطاق كل خدمة على توزيع المسؤوليات ومعرفة التقارير أو المستندات التي سيستند إليها الفريق عند اتخاذ القرار.
دور الوكيل الضريبي المسجّل
حدود التفويض ومسؤولية الشركة
إذا شمل التكليف التمثيل أمام الهيئة الاتحادية للضرائب، فتحقّقوا من تسجيل الوكيل ومن أن التفويض يغطي المهام المطلوبة.
يجوز للشخص تعيين وكيل ضريبي لتمثيله، ويظلّ مسؤولاً عن الوفاء بالتزاماته. ويجوز للهيئة التوقف عن التعامل مع الوكيل بشأنه إذا أبلغها بانتهاء التعيين أو العزل وفق الإجراءات المعتمدة. ويلتزم الوكيل بحفظ المعلومات والسجلات والمستندات المرتبطة بمن يمثّلهم أو سبق له تمثيلهم، وبمراعاة ضوابط السرية.
اتفقوا على مَن يُعدّ البيانات ومَن يراجعها ويعتمدها، وكيف تُتابَع المراسلات والمهل خلال فترة التفويض.
اختيار المستشار المالي والضريبي المناسب
الخبرة والتخصّص ووضوح الأتعاب
حدّدوا القرار أو الالتزام الذي تحتاجون إلى مساعدة بشأنه، ثم ابحثوا عن مستشار لديه خبرة ملائمة لطبيعة المعاملة والقطاع.
اطلبوا تحديد مخرجات العمل ومواعيدها وأتعابها، وتحقّقوا من خبرة الفريق في التعامل مع حالات مماثلة داخل الإمارات.
يُفترض أن يوضّح المستشار الأحكام التي يستند إليها والافتراضات التي اعتمدها، وأن يبيّن كيف تتغيّر النتائج إذا تغيّرت الوقائع أو المتطلبات.
تعرّفوا إلى خدمات الامتثال للضريبة الانتقائية لدى مجموعة المستشارين الماليين (FCG)
دعم مالي وضريبي للشركات في الإمارات
تساعد مجموعة المستشارين الماليين (FCG) الشركات على مراجعة التزاماتها وإجراءاتها المالية والضريبية. ويمكن أن يشمل الدعم التمثيل أمام الهيئة من خلال وكيل ضريبي مسجّل وفق نطاق التفويض.
ويُحدّد نطاق العمل بحسب طبيعة النشاط، وقد يشمل مراجعة إقرار أو معاملة أو أثر قرار تجاري على الالتزامات والتدفّقات النقدية.
إذا كنتم تحتاجون إلى مراجعة خطة مالية أو معالجة ضريبية، تواصلوا مع فريقنا لمناقشة البيانات المطلوبة ونطاق الدعم.
أسئلة شائعة عن الخدمات المالية والضريبية
نطاق المشورة ومواعيد مراجعتها
ما الفرق بين المستشار الضريبي والمستشار المالي؟
يركّز المستشار الضريبي على تحديد الالتزامات ومعالجة المعاملات والإقرارات. وقد يتناول المستشار المالي الموازنات والسيولة والتمويل وتقييم خيارات الاستثمار بحسب اختصاصه. وقد يحتاج القرار الواحد إلى مراجعة مالية وضريبية معاً.
كم مرة ينبغي مراجعة الخطة المالية والضريبية؟
قد تكون المراجعة السنوية مناسبة، مع مراجعة إضافية عند تغيّر النشاط أو هيكل الشركة أو صدور تعديل يؤثّر في التزاماتها.
كيف تتحقّقون من تسجيل الوكيل الضريبي لدى الهيئة؟
تتيح مجموعة المستشارين الماليين (FCG) التمثيل من خلال وكيل ضريبي مسجّل. ويمكنكم طلب بيانات الوكيل الذي سيتولّى التكليف ومطابقتها مع قائمة الهيئة الاتحادية للضرائب.
